تنخواه گردان و نحوه رسیدگی به مالیات تراکنش ها

تنخواه گردان و نحوه رسیدگی به تراکنش های آن از جمله موضوعات مورد بحث مالیاتی شرکتها ست. در خصوص رسیدگی به تراکنش های بانکی تنخواه گردان ‌ها، در ذیل این مبحث داستان واقعی را تعریف میکنیم که جالب توجه است.با ما همراه باشید…

 نحوه رسیدگی به  مالیات تراکنش های تنخواه گردان ها

یکی از دوستان قدیمی با ناراحتی تعریف می‌کرد که سه سال پیش به عنوان خزانه‌دار و تنخواه‌دار به شرکتی رفتم و کارم را به دقت انجام می‌دادم. مدیرعامل از من خوشش آمد و ارتباطم با او بیشتر شد؛ تا جایی که حجم گردش مالی حساب شخصی من را زیاد کرد و برایم دسته چک گرفت. آن روز خیلی خوشحال بودم.

بعد از مدت کوتاهی من را به خانه‌اش دعوت کرد و گفت: «مدتی است که با هم کار می‌کنیم و تو از هر لحاظ آدم قابل اعتمادی هستی. من می‌خواهم مدتی برای توسعه کارم به خارج از ایران بروم و ماشین و منزل شخصی و کارخانه‌ام دست تو باشد. تو فقط درآمد شرکت را تبدیل به دلار کن و برای من بفرست.

درباره کارهای کارخانه هم که خودت استادی.» حالا من با این مشکل روبرو شده‌ام که سازمان امور مالیاتی بر این مبنا که این ورود و خروج حسابهای درآمدی تو هستند، روی حسابهای من دست گذاشته است که باید مالیات آنها را بدهید. مدیر عامل هم عهده‌دار این موضوع نمی‌شود و می‌گوید من در جریان خریدها و فروشها نیستم. حالا من نمی‌دانم چه کاری انجام بدهم؟ درآمد متعلق به فرد دیگری بوده و من باید مالیات را پرداخت کنم.

بدیهی است که همه ما دوست داریم ما را به عنوان امانت‌دار خوب و قابل اعتماد خطاب کنند. اما با توجه به قوانین مالیاتی، خطر این تحسین به مراتب بیشتر از محسنات آن است. بنابراین، برای رفع تعرض از تنخواه گردان باید شرکت یا شخصی عهده‌دار گردش مالی انجام شده باشد.

مشکلات و دردسرهای اجاره دستگاههای کارتخوان و اجاره حساب های بانکی

 

در مورد اجاره غیر قانونی دطتگاههای کارتخوان باید گفت که حساسیت سازمان امور مالیاتی نسبت به موضوع پولشویی باعث شده است تا نسبت به اجاره حساب بانکی یا اجاره دستگاه کارتخوان حساسیت بیشتری داشته باشد. بنده به شخصه مطمئنم وقتی شما به کسی کارت بانکی یا دستگاه کارتخوان خود را می‌دهید، کاملاً به او اعتماد دارید و او فقط سقف بانکی‌اش پر شده و حالا نیاز به کمک شما دارد و در مقابل این لطف، سعی می‌کند مبلغی از سود خودش را با شما شریک شود.

اما با توجه به قانون مالیات بر تراکنش های بانکی، سازمان امور مالیاتی به طور پیوسته از بانک مرکزی اطلاعات پولی و مالی اشخاص را  بر اساس کد ملی دریافت و نسبت به بررسی آنها اقدام می‌کند. البته از الان تا حدود یک تا دو سال بعد از شروع این همکاری برای هر دو طرف کاملاً خوشایند است. اما بعد از آن سازمان امور مالیاتی طی ابلاغیه‌ای شما را دعوت و از شما درخواست می‌کند که منابع مالی حسابهای بانک خود را مشخص کنید و با گزارشی جامع به مسئول رسیدگی‌کننده تحویل بدهید.

حال اتفاقی که می‌افتد و ما به کرات شاهد آن هستیم، این است که شما اصلاً منابع ورودی و خروجی حسابهای بانکی را ندارید و با مراجعه به شخصی که کارتخوان یا کارت خود را به او داده‌اید، ادعا می‌کند که حسابداری نداشته و اصلاً اسناد و مدارک را بایگانی نکرده است. اگر هم از ایشان بخواهید که با شما به سازمان امور مالیاتی بیاید، قطعاً بهانه‌جویی می‌کند و در ضمن ادعا می‌کند که خود شما قبول کردی و اجاره حساب را دریافت نمودی. حال شما می‌مانید با مجموع تمام بستانکاری حساب بانکی که در حکم درآمد تلقی می‌شود و علی‌رغم مالیات عملکرد، موظف به پرداخت جریمه کتمان درآمد نیز هستید.

دلیل ارسال پیامک قطع دستگاه کارتخوان از طرف سازمان امور مالیاتی چیست؟

یکی از پیامک‌هایی که هفته‌های اخیر برای همه افرادی که دستگاه کارتخوان دارند، ارسال شده با این مضمون است: «دارنده محترم کارتخوان، ثبت نام شما انجام شد. طی مدت ۱۵ روز برای تکمیل اطلاعات به سامانه سازمان امور مالیاتی مراجعه و اطلاعات خود را کامل کنید، در غیر این صورت دستگاه کارتخوان شما قطع خواهد شد.»

البته مودیانی هم که یک بار ثبت‌نام اینترنتی را انجام داده‌اند و مجدداً این پیامک برایشان ارسال شده است، مد نظر داشته باشند که در ثبت نام اینترنتی قبلی، صرفاً تا مرحله دوم اطلاعاتشان را کامل کرده‌اند و الان نیاز است که اطلاعات خود را تکمیل کنند. در همین رابطه باید دقت داشت که با تکیمل اینتاکد، گروه شغلی شما مشخص می‌شود و طبق ماده ۹۷ قانون مالیات‌های مستقیم، در صورتی که مسئول رسیدگی‌کننده طبق شواهد و مدارک تشخیص دهد که شما کتمان درآمد داشته‌اید، بر اساس ضریب سود صنفی یا گروه شغلی که در اینتاکد معرفی کرده‌اید، اقدام به محاسبه و برآورد مالیات شما می‌کند که این یکی از دلایل ارسال پیامک قطع دستگاه کارتخوان از طرف سازمان امور مالیاتی می‌باشد. البته جای نگرانی برای ثبت اینتاکد نیست.